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# Erster An- und Verkauf mit Bildern

**Ziel:** Sie lernen die Felder für einen einzelnen Gegenstand kennen und kontrollieren anschließend Einkaufsbasis und Margensteuer.

**Vorher erledigen:** [Einrichtung prüfen](/differenzbesteuerung/configure/setup.md), geeigneten Artikel, Testlieferanten und Testdebitor vorbereiten. Verwenden Sie für diesen ersten Durchlauf eine Sandbox mit synthetischen Daten. Lassen Sie die normale MwSt.-Produktbuchungsgruppe des Artikels für reguläre Umsätze bestehen.

**Unser Beispiel:** Ein vollständiger Gegenstand, Menge 1, Einkauf 10.000,00 EUR, Verkauf 15.000,00 EUR, Steuersatz 19 %. Die Eingabebilder zeigen ungebuchte Dev-Belege. Die Kontrollbilder stammen aus einem bereits gebuchten Referenzfall mit diesen Beträgen. Die Beleg- und Artikelnummern unterscheiden sich.

## 1. Einkaufsrechnung erfassen

1. Öffnen Sie über **Alt+Q** die **Einkaufsrechnungen** und wählen Sie **Neu**.
2. Wählen Sie den Lieferanten und prüfen Sie Belegdatum, Buchungsdatum und **Kred.-Rechnungsnr.**
3. Erfassen Sie pro vollständigem Gegenstand eine eigene Artikelzeile. Im Beispiel verwenden Sie Menge **1** und Einkaufspreis **10.000,00 EUR**.

![Einkaufsrechnung im Zeilen-Fokusmodus: 1 Artikelnummer, 2 Menge 1, 3 EK-Preis 10.000,00 EUR](https://2395304178-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-x-prod.appspot.com/o/spaces%2Fe55NHiqGDqliR2Jd5BHE%2Fuploads%2FVL0yuJm1hZwdiY23fzcp%2F02-purchase-quantity.png?alt=media)

*Bild 1 · Markierung 1: Artikel. Markierung 2: Menge. Markierung 3: EK-Preis. Der Ausschnitt zeigt einen ungebuchten Beispielbeleg.*

**Felder nicht sichtbar?** Vergrößern Sie den Bereich **Zeilen** mit dem Fokusmodus-Symbol rechts an der Zeilenüberschrift. Scrollen Sie mit dem unteren horizontalen Balken nach rechts. Je nach Profil können zusätzliche Felder über die Personalisierung eingeblendet werden.

## 2. Steuerliche Angaben des Ankaufs prüfen

![Einkaufszeile nach rechts gescrollt: 1 Differenzbesteuerung, 2 Verfahren, 3 Erwerbsart, 4 Klassifikation, 5 Nachweis Warenbeurteilung, 6 Prüfbestätigung](https://2395304178-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-x-prod.appspot.com/o/spaces%2Fe55NHiqGDqliR2Jd5BHE%2Fuploads%2FC9W44kZ9wJyKHQfKlQdY%2F03-purchase-review.png?alt=media)

*Bild 2 · Die Aufnahme zeigt den Zustand vor Abschluss der Erwerbsprüfung: „Prüfung erforderlich“, noch kein Nachweis und keine Prüfbestätigung. Die vollständigen Feldnamen stehen in der folgenden Liste.*

1. **Differenzbesteuerung:** Prüfen Sie, ob das Kennzeichen für diesen konkreten Erwerb zutrifft.
2. **Besteuerungsverfahren:** Prüfen Sie das Verfahren; dieses Beispiel verwendet die Einzeldifferenzbesteuerung.
3. **Erwerbsart:** Wählen Sie die tatsächlich belegte Herkunft. **Prüfung erforderlich** ist noch kein abgeschlossener Nachweis.
4. **Steuerliche Klassifikation:** Prüfen Sie die tatsächliche Warenart sowie **Warenbeurteilung** und gegebenenfalls **Beurteilte Zolltarifnummer**.
5. **Nachweis Warenbeurteilung:** Tragen Sie eine nachvollziehbare Referenz auf den geprüften Nachweis ein.
6. **Steuerliche Anwendbarkeit geprüft:** Bestätigen Sie das Feld erst nach abgeschlossener Prüfung. Ändern Sie anschließend Warenangaben, müssen Sie erneut prüfen.

**Kontrolle vor dem Buchen:** Lieferant, Gegenstand, Herkunft und Nachweis passen zusammen. Ein Artikelkennzeichen oder eine Branchenvorlage allein reicht dafür nicht aus.

## 3. Einkauf buchen und Warenzugang kontrollieren

1. Wählen Sie auf der Einkaufsrechnung **Buchen**. Dieser einfache Ablauf bucht Zugang und Rechnung gemeinsam.
2. Öffnen Sie **SOU Differenzbesteuerung Einrichtung → Aktionen → Warenzugänge**.
3. Suchen Sie Ihren Artikel beziehungsweise den zugehörigen Einkaufsbeleg. Prüfen Sie die Referenzen, die Basismenge und den steuerlichen Einkaufspreis.

![Gebuchte Warenzugänge: 1 Artikelnummer, 2 Menge Basis, 3 steuerlicher Einkaufspreis 10.000,00 EUR](https://2395304178-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-x-prod.appspot.com/o/spaces%2Fe55NHiqGDqliR2Jd5BHE%2Fuploads%2FbJzZlhtJ8LcSEsy4MYxH%2F07-acquisitions.png?alt=media)

*Bild 3 · Markierung 1: Gegenstand zuordnen. Markierung 2: vollständige Basismenge 1. Markierung 3: Einkaufsbasis 10.000,00 EUR. Die Liste zeigt mehrere synthetische Referenzfälle.*

**Ergebnis:** Für den gebuchten Ankauf gibt es einen Warenzugang mit Einkaufsbasis und verknüpftem Artikelposten.

## 4. Genau diesen Gegenstand verkaufen

1. Öffnen Sie über **Alt+Q** die **Verkaufsrechnungen** und wählen Sie **Neu**.
2. Wählen Sie den Debitor und erfassen Sie denselben Gegenstand mit Menge **1**. Im Beispiel beträgt der Verkaufspreis **15.000,00 EUR**.
3. Ordnen Sie den konkreten Zugang über **Ausgleich mit Artikelposten** zu. Bei Serien- oder Chargenverfolgung prüfen Sie zusätzlich die normalen **Artikelverfolgungszeilen**. Blenden Sie das Ausgleichsfeld bei Bedarf über die Personalisierung der Zeilen ein.
4. Prüfen Sie die steuerlichen Angaben der Verkaufszeile und bestätigen Sie **Steuerliche Anwendbarkeit geprüft** erst nach der Prüfung.

![Verkaufsrechnung im Zeilen-Fokusmodus: 1 derselbe Artikel, 2 Menge 1, 3 VK-Preis 15.000,00 EUR](https://2395304178-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-x-prod.appspot.com/o/spaces%2Fe55NHiqGDqliR2Jd5BHE%2Fuploads%2FfViSLOqXfqCLHLCZQV10%2F04-sales-quantity.png?alt=media)

*Bild 4 · Der Ausschnitt erklärt Artikel (1), Menge (2) und Verkaufspreis (3). Die Erwerbszuordnung muss zusätzlich geprüft werden; sie ist in diesem Ausschnitt nicht dargestellt.*

5. Buchen Sie Lieferung und Rechnung gemeinsam. Bei einer Sperre lesen Sie die Fehlermeldung und korrigieren Sie die genannte Voraussetzung.

## 5. Differenz und Steuer kontrollieren

Öffnen Sie **SOU Differenzbesteuerung Einrichtung → Aktionen → Steuerposten**. Suchen Sie den Verkauf und prüfen Sie die Erwerbsreferenz sowie die verknüpften Standardposten.

![Gebuchte Steuerposten: 1 Erwerbsposten-Referenz, 2 Bruttodifferenz 5.000,00 EUR, 3 Bemessungsgrundlage 4.201,68 EUR, 4 Umsatzsteuer 798,32 EUR](https://2395304178-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-x-prod.appspot.com/o/spaces%2Fe55NHiqGDqliR2Jd5BHE%2Fuploads%2FKpRkCqh7ySOt1h8jvuao%2F08-fiscal-entries.png?alt=media)

*Bild 5 · Diese vier Spalten verbinden den Verkauf mit dem Ankauf und zeigen das Rechenergebnis.*

| Markierung | Was Sie im Beispiel prüfen                                      |
| ---------- | --------------------------------------------------------------- |
| 1          | Der Erwerbsposten gehört zum tatsächlich verkauften Gegenstand. |
| 2          | 15.000,00 − 10.000,00 = **5.000,00 EUR Bruttodifferenz**.       |
| 3          | 5.000,00 ÷ 1,19 = **4.201,68 EUR Bemessungsgrundlage**.         |
| 4          | 5.000,00 − 4.201,68 = **798,32 EUR interne Umsatzsteuer**.      |

Bei einer gewöhnlichen Differenz von null oder weniger bleibt deren Steuer null.

## 6. Kundenbeleg in der Vorschau prüfen

Öffnen Sie die Vorschau des freigegebenen Rechnungslayouts. Prüfen Sie den passenden Margenhinweis und die Pflichtangaben. Interner Einkaufspreis, Marge und Margensteuer dürfen nicht auf dem Kundenbeleg erscheinen. Vergleichen Sie die interne Sicht bei Bedarf mit dem Geschäftsvorfallsnachweis.

**Geschafft:** Ankauf und Verkauf sind zugeordnet; Einkaufsbasis, Differenz und interne Steuer sind nachvollziehbar.

**Nächster Schritt:** [Retouren und weitere Abläufe](/differenzbesteuerung/work/daily-work.md). Bei Abweichungen: [Fehlerbehebung](/differenzbesteuerung/help/troubleshooting.md) oder [Supportformular](/differenzbesteuerung/help/support.md).


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